Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.06.2013, 06:48   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Niky N
 
Регистрация: 19.03.2008
Сообщений: 411
Спасибо: 0
Восклицание Оптимизация налогообложения по НДС

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, впервые столкнулся с такой ситуацией.
Моя компания (компания А) занимается предоставлением логистических услуг. К нам обратился клиент (компания Б), которому нужно доставить оборудование по маршруту Владивосток-Пусан-Гамбург. Все расходы по доставке возмещает Компания Б (21800, НДС включен в эту стоимость). Наше вознаграждение 10000 руб. (НДС 1800 руб.) . Компания В упаковала товар в специальную упаковку и доставила до порта. Выставила нам счет (10000 руб. + НДС 1800). Компания Г зафрахтовала груз и погрузила на корабль. Выставила счет 10000 руб (без НДС, ставка 0%, экспорт). Вопрос в следующем: как в данном случае оптимизировать налогообложение?

1) Может заключить агентсткий договор, в котором мы за счет Компании Б, но от своего имени доставляем товар до точки назначения. В данном случае что будет нашей налоговой базой? Только наше вознаграждение? Получается мы заработаем 10000 руб. НДС 1800 перечислим в бюджет.
2) Заключить договор возмездного оказания услуг, в котором прописать итоговую сумму вознаграждения 33600 в т.ч. НДС 5125 (21800 расходы+11800 наше вознаграждение). Вычитаем 1800 руб НДС. от Компании В, заплатим в бюджет 3325.

Возможно что-то я упустил. Подскажите, кто сталкивался. Благодарю за внимание
Niky N вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.06.2013, 14:01   #2
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 28.01.2013
Сообщений: 70
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Оптимизация налогообложения по НДС

Цитата:
Сообщение от Niky N Посмотреть сообщение
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, впервые столкнулся с такой ситуацией.
Моя компания (компания А) занимается предоставлением логистических услуг. К нам обратился клиент (компания Б), которому нужно доставить оборудование по маршруту Владивосток-Пусан-Гамбург. Все расходы по доставке возмещает Компания Б (21800, НДС включен в эту стоимость). Наше вознаграждение 10000 руб. (НДС 1800 руб.) . Компания В упаковала товар в специальную упаковку и доставила до порта. Выставила нам счет (10000 руб. + НДС 1800). Компания Г зафрахтовала груз и погрузила на корабль. Выставила счет 10000 руб (без НДС, ставка 0%, экспорт). Вопрос в следующем: как в данном случае оптимизировать налогообложение?

1) Может заключить агентсткий договор, в котором мы за счет Компании Б, но от своего имени доставляем товар до точки назначения. В данном случае что будет нашей налоговой базой? Только наше вознаграждение? Получается мы заработаем 10000 руб. НДС 1800 перечислим в бюджет.
2) Заключить договор возмездного оказания услуг, в котором прописать итоговую сумму вознаграждения 33600 в т.ч. НДС 5125 (21800 расходы+11800 наше вознаграждение). Вычитаем 1800 руб НДС. от Компании В, заплатим в бюджет 3325.

Возможно что-то я упустил. Подскажите, кто сталкивался. Благодарю за внимание
Не пойму как у вас получилось к уплате НДС 3325
Но если чисто по НДС то выгоднее агентский договор, только из-за того, что фрахт вошел без НДС, а при перепродаже его вы должны обложить НДС, т.к. являетесь плательщиком НДС. Если конечно у вас на территории не работают какие-либо льготы на НДС касающиеся фрахта
Samara вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.06.2013, 08:44   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Niky N
 
Регистрация: 19.03.2008
Сообщений: 411
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Оптимизация налогообложения по НДС

Samara, благодарю за ответ. Подскажите пожалуйста, если вы сталкивались, в случае, если мы действуем от своего имени, но за счет Принципала, мы просто переставляем ему, Принципалу, счета-фактуры, полученные от поставщиков, но уже от своего имени и тем самым выходим на ноль по НДС'у и единственный объект налогообложения, который возникает - это наше вознаграждение. Поправьте меня пожалуйста, если я не прав. Впервые столкнулся с агентскими взаимоотношениями.
Niky N вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.06.2013, 09:10   #4
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 28.01.2013
Сообщений: 70
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Оптимизация налогообложения по НДС

Цитата:
Сообщение от Niky N Посмотреть сообщение
Samara, благодарю за ответ. Подскажите пожалуйста, если вы сталкивались, в случае, если мы действуем от своего имени, но за счет Принципала, мы просто переставляем ему, Принципалу, счета-фактуры, полученные от поставщиков, но уже от своего имени и тем самым выходим на ноль по НДС'у и единственный объект налогообложения, который возникает - это наше вознаграждение. Поправьте меня пожалуйста, если я не прав. Впервые столкнулся с агентскими взаимоотношениями.
Дебет 51 Кредит 62------118 рублей Принципал
Дебет 62 Кредит 76-------70 рублей (в т.ч. НДС 18%) Компания С - установка
Дебет 62 Кредит 76-------40 рублей (в т.ч. без НДС) Компания D - фрахт
Дебет 62 Кредит 90--------8 рублей (в т.ч. НДС) - Ваша выручка
Дебет 90 Кредит 68--------1.22 рублей - НДС с Вашей выручки

акт выполненных работ и счет фактура выставленная Принципалу
содержит следующее:

-----------------------------------------------------------------
Наименование работ | Цена | НДС | Cумма
-----------------------------------------------------------------
установка.............................|...59,32... |......10,68...|70,00
фрахт...................................|...40,00. ..|..без НДС...|40,00
агентское вознаграждение......|....6,78....|.......1,22...| 8,00
-----------------------------------------------------------------

Последний раз редактировалось Samara; 28.06.2013 в 09:13.
Samara вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Теряется ли НДС при перепродаже товара ООО освобожденным от уплаты НДС? Calibri Общая система налогообложения (ОСНО) 5 30.07.2012 11:50
Не идут декларации по прибыли и НДС:((( Helga17 Общая система налогообложения (ОСНО) 11 31.12.2011 15:32
Вексель не могу разобраться Lena D Общая система налогообложения (ОСНО) 15 24.01.2011 14:40
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) UXOBA НДС 1 09.11.2010 16:38
Общая система в экспедиторской деятельности! БухГлавЮл Общая система налогообложения (ОСНО) 10 18.10.2010 20:02


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 14:42. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot