Входит ли арендная плата за автомобиль в расходы?

[Ольга Бобкова]

Наша организация на УСНО(доходы-расходы). Взяли в аренду транспортные средства у физ лица, ежемесячно начисляем арендную плату. Должна ли арендная плата попадать в расходы КУДиР?

[Zolotinka]

Арендная плата входит в состав расходов при расчете единого налога (подп. 4 п. 1 ст. 346.16)
В книге доходов и расходов также подлежит отражению

[Ольга Бобкова]

Подскажите, пожалуйста, как арендная плата попадает в Книгу.
Я начисляю арендную плату и НДФЛ.
Я с помощью закладки "Операции введенные вручную" делаю проводки
Д26 К 76
Д 76 К 68
Также заполняю "Ввод доходов НДФЛ и налогов с ФОТ" НДФЛ по ставке 13% в закладке "Исчислено налога".
Где то нужно поставить галочку, чтобы арендная плата отражалась в КУДиР?

[LiGro]

Ольга Бобкова, когда оплатите эту аренду РКО (или через банк) у вас должна попасть эта сумма в расходы!

[Ольга Бобкова]

А арендная плата и НДФЛ должна начисляться последним числом текущего месяца?

[Ольга Бобкова]

Почему то в расходы при исчислении налоговый базы не встает

[LiGro]

Ольга Бобкова, у вас УСНО! И в расходы попадет только тогда когды вы оплатите ! Это я про КУДиР

[Ольга Бобкова]

Ну да, я провела РКО и автоматически сумма в 7 графу не встала

[LiGro]

Ольга Бобкова, странно! Попробуйте сделать так! Поступление услуг ( выбирайте это физ лицо ну и сумму там укажите) перепроведите месяц, посмотрите что получится?

[Ольга Бобкова]

Все получилось! Просто я проводила выплату в январе за декабрь, а в декабре мы еще были на ОСНО, а начала проводить в феврале и все встало на свои места))))
Можно тогда еще вопросик задам.
Арендную плату выплачиваем по РКО учредителю, поступление в кассу идет по договору займа то же от учредителя. Так можно?

[LiGro]

Ольга Бобкова, , ( а нельзя ему на его карту перечислить деньги за аренду)?

[Ольга Бобкова]

А как? с расчетного счета?

[LiGro]

Ольга Бобкова, да! Он вам даст реквизиты своей карты ( ну и все необходимые данные для перечисления банк номер счета) и вы на него составляете п/п в котором и будете писать выплата за аренду автомобиля! Соответственно в этот же день перечислить НДФЛ!

[Ольга Бобкова]

Это все хорошо. если бы это было в настоящем времени. А я сейчас восстанавливаю учет за предыдущие года,так как он почти не велся, поэтому только через РКО(((

[LiGro]

Ольга Бобкова, ну если вы восстанавливаете учет прошлого периода ( то интересно попадали в КУДиР эти расходы по аренде и если да то тогда должна висеть задолженность перед физ лицом если не выплачивалась арендная плата и подавались ли за него сведения 2НДФЛ за тот период, если не подавались значит и выплаты не было!)

[Ольга Бобкова]

я и хочу сделать все правильно,провести выплаты, начислить НДФЛ, за предыдущие года, перечислить и сдать уточненные сведения за прошлые года

[LiGro]

Ольга Бобкова, тогда понятно! Но мне кажется что лучше все таки выплату сделать этим периодом и НДФЛ удержать этим периодом, так как у вас за тот период недоплата была и сведения видно не подавались, зачем будоражить по камералке налоговую ( да еще и НДФЛ и УСНО? уточненки сдавать) у вас в этом периоде пойдут затраты по аренде ( за предыдущий период) и долг погасите через банк этим периодом! Но это мое мнение. Может кто еще выскажет мнение по данному вопросу!

[Ольга Бобкова]

Тогда мне , пожалуйста, поподробнее расскажите как отразить затраты за предыдущие периоды

[LiGro]

Ольга Бобкова, у вас УСНО так ведь! И расходы отражаются при условии что они получены ( арендные начисления) и оплачены! У вас условия эти не выполнены! Поэтому вы можете в том периоде через бух справку отразить эти расходы ( в БУ они попадут в расходы) а в НУ нет! Т.е у вас появляется кредиторская задолженность перед физ лицом! Когда вы сейчас проведете (РКО банк) т.е сделаете оплату ту у вас те расходы ( которые были не приняты в НУ) попадут в этот период так как вы выполнили последнее условие оплатили! И тут же удержите НДФЛ и оплатите и в конце года подадите на него сведения сто он получил доход именно в этом году! Ну как то так. Не знаю поймете ли вы мою мысль!

[Ольга Бобкова]

LiGro, Если вы мне еще подскажите, как сделать бух справку. я буду Вам очень признателна