Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности

[omimi]

Здравствуйте, уважаемые форумчане! Помогите пожалуйста. Обнаружила НДС к возмещению из бюджета, который висит на сальдо 68 счета. Смысла подавать уточненки нет, ибо истек срок исковой давности. Мне советовали списать его на убытки прошлых лет. Правильно ли это? И если да, то какие нужно сделать проводки и какой датой. Спасибо заранее.

[Entry]

Проводки текущей датой обнаружения, если не закрыт 13г и срок давности истек уже в нем, то можно в 13г провести списание
Д 91 К 68

Если срок давности истек ранее 13г т.е должны были раньше списать на расходы, но не списали, то на выбор проводки
Д 84 К 68 существенные ошибки прошлых лет
Д 91 К 68 несущественные ошибки прошлых лет

[Среда]

В 2008г. был НДС к возмещению. Налоговая затребовала подтверждающие документы. По причине отсутствия бухгалтера документы собраны не были. подали нулевую декларацию. На том всё и осталось.
А сумма по Д68.02 никуда не делась. Так и висит.

Срок давности, я так понимаю, как и везде - 3 года?
Могу ли я эту сумму списать так же

Сообщение от Entry

Д 84 К 68 существенные ошибки прошлых лет

?
чтоб глаза не мозолила )))

надо ли это каким-то приказом оформить?

[Entry]

Тут даже не срок давности работает больше, а тот факт, что какую-то сумму учли, как не принимаемый к вычету НДС т.к не было подтверждающих документов.
Должны были вместо Д 68.2, сделать Д 91.2 по-идеи.
Можно эту проводку сделать сейчас и бух справку оформить.
А 84 счет, если сумма значительная для компании.

[Среда]

Сообщение от Entry

что какую-то сумму учли, как не принимаемый к вычету НДС т.к не было подтверждающих документов.

ничего никуда не учитывали
вернее в программе как было все так и осталось - как бы к возмещению
просто в декларации все суммы на ноль исправили и сдали

порядка 100тр - не знаю на сколько значительная ))) средне

т.е. Д91.2 К68.02 так? на не принимаемые

[Entry]

Конечно гипотетически не учли , так-то понятно, что произошло на самом деле.
И по срокам уточнненную декларацию конечно уже не подашь.
Поэтому, да Д 91.2 К 68.2 сделать. Прочие расходы, НДС не принимаемый к вычету. В НУ по прибыли тоже не расходы.
Обычно устанавливают какой-то порог материальности сумм, например, 5% от выручки. Все, что меньше считается не существенным. Может что-то есть в учетной политике на этот счет?

[Среда]

Сообщение от Йожык

надо ли это каким-то приказом оформить?

Набранное вами сообщение слишком короткое. Увеличьте ваше сообщение до 10 символов.

[Entry]

Мне кажется и Справки вполне достаточно.
Но, если нужно, чтобы была виза руководителя на документе, то можно Приказ или служебная записка с описанием ситуации, на которой и написать К списанию в сумме..., дата, подпись директора.
Налоговую базу по прибыли вы не затрагиваете т.е подтверждения дополнительного для расходов не требуется.
Корректируется БУ, точнее счет 68 НДС приводится в соответствие с декларацией и НУ в части НДС.

[Светлана Сергеевна]

Добрый день! Очень нужна консультация опытных бухгалтеров! Когда мы только начали деятельность у нас по документам выходил НДС к возмещению, но я как и многие просто поставила сумму к уплате, чтоб с проверкой не связываться. На четвертом году существования нашей фирмы случилась ВНП... И конечно сейчас всплыл невозмещенный во 2 кв. 2011 НДС, в следующем периоде наоборот выходит недоимка, пени и штраф. Сумма порядка 250 тыс. Получается сейчас уже уточняться по 2-2011 и просить чтоб переплату зачли в счет недоимки поздно? Только через суд? Ведь камералка за тот период нарушений не нашла. Подскажите пожалуйста как теперь можно вырулить эту ситуацию?