Научите. Подскажите.

[MarinaAnna]

Вот моя оборотка :

[MarinaAnna]

И в своей оборотке я все таки расчет с покупателем на 177000 руб сделала операцию, что расплатились они не на расчетный счет, а в кассу наличными, поэтому у меня по счету 50 проходит эта сумма по Дт, так как все таки выплачивать из кассы что-то, там должны быть деньги.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

И в своей оборотке я все таки расчет с покупателем на 177000 руб сделала операцию, что расплатились они не на расчетный счет, а в кассу наличными, поэтому у меня по счету 50 проходит эта сумма по Дт, так как все таки выплачивать из кассы что-то, там должны быть деньги.

Да что-то правда нет остатка на начала мес. :( Очень доступно ты объяснила про пустой карман и магазин, спасибо

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

Очень доступно ты объяснила про пустой карман и магазин, спасибо
__________________

Да не за что. Я иногда применяю такие методы объяснения для своих учредителей, директоров, применяю для объяснения коробочки, карманы, комнаты, не понимают они бухгалтерский язык, а вот на таких примерах, понимают.

[Lilysha]

Ты не работаешь случайно еще преподавателем в институте?

[Lilysha]

Я не могу понять как рассчитать счета 90,3;91,2;91,1.

[LiGro]

Lilysha, 90.3 это твой начисленный НДС с продаж (грубо проводка Кт68.2 Дт 90.3) 91.2 это прочие расходы (в основном услуги банка) проводки обычно Кт51 Дт91.2
счет 91.1 это твои прочие доходы! Ну допустим ты занимаешься строительством (основной вид деятельности) а тут бах остались лишние материалы и ты решила их кому-нибудь продать так вот здесь и возникает прочий доход это счет 91.1 (Кт91.1 Дт 62)

[MarinaAnna]

Lilysha, Или н-р начислены проценты за невыполнение договорных обязательств, или начислены проценты по договору займа, тогда и используется 91 счет, но таких операций как правило мало бывает, и не во всех фирмах, поэтому в основном 91 счет расходы используют для отражения операции Услуги банка.

Сообщение от Lilysha

Я не могу понять как рассчитать счета 90,3;91,2;91,1.

90.3 - это НДС с выручки, т.е. вы что-то продали, товар или услугу, по
Кт 90.1 отражается сумма полная включая НДС, а по Дт 90.3 отражается сумма НДС , то есть извлеченная из 90.1, например продали товар на 118 руб, по Кт 90.1 будет фигурировать сумма 118 руб, а по Дт 90.3 будет сумма 18 руб, т.е. извлеченная из 90.1, и эту сумму в дальнейшем мы должны будем заплатить в бюджет и эта сумма будет в книге продаж и в декларации по НДС.

Сообщение от Lilysha

Ты не работаешь случайно еще преподавателем в институте?

Неее, не работаю и никогда не работала. Я первый раз поступила в молодости в училище на бухучет, проучилась три месяца, вышла замуж и забеременела с жутким таксикозом, учебу просила, а первые три месяца как раз самолетики изучали. Второй раз поступила в техникум на заочное, тоже на бухучет, но ходить на занятия и на сессии, меня шеф не отпускал, поэтому опять таки на самолетиках учебу остановила, правда диплом получила, контрольные то отправляла и госэкзамены сдавала.
Когда пошла работать бухом, сказала, что все знаю, все умею, фирма была только что открывшаяся, дир в бухгалтерии ничего не понимал, а я очень хорошо знала делопроизводство и кадры, этим я ему мозги и запудрила, потому что директора как правило, особенно которые впервые директора, понимают человеческий язык, а не бухгалтерский. Но а раз назвалась груздем, то вот тут то мне самолетики и пригодились, работала дома, накупила кучу книжек, и стала самостоятельно изучать бухгалтерию, писать журналы хоз операций, составлять самолетики, оборотки, так и стала понимать какие цифры в баланс нужно проставлять. Как оборотки делать. Инета тогда не было, да и компа у меня тогда тоже не было, все в тетрадочке рисовала. Правда, еще был опыт, работала зам директора, а бухгалтер у нас уволилась, стали приглашать на собеседование бухов, они посмотрели как вела бухгалтерию бухгалтер и все ужасались, вот я эту бухгалтерию и разгребала, тоже посредством самолетиков, для того, чтобы понять какие цифры у нее откуда.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Lilysha,
Неее, не работаю и никогда не работала. Я первый раз поступила в молодости в училище на бухучет, проучилась три месяца, вышла замуж и забеременела с жутким таксикозом, учебу просила, а первые три месяца как раз самолетики изучали. Второй раз поступила в техникум на заочное, тоже на бухучет, но ходить на занятия и на сессии, меня шеф не отпускал, поэтому опять таки на самолетиках учебу остановила, правда диплом получила, контрольные то отправляла и госэкзамены сдавала.
Когда пошла работать бухом, сказала, что все знаю, все умею, фирма была только что открывшаяся, дир в бухгалтерии ничего не понимал, а я очень хорошо знала делопроизводство и кадры, этим я ему мозги и запудрила, потому что директора как правило, особенно которые впервые директора, понимают человеческий язык, а не бухгалтерский. Но а раз назвалась груздем, то вот тут то мне самолетики и пригодились, работала дома, накупила кучу книжек, и стала самостоятельно изучать бухгалтерию, писать журналы хоз операций, составлять самолетики, оборотки, так и стала понимать какие цифры в баланс нужно проставлять. Как оборотки делать. Инета тогда не было, да и компа у меня тогда тоже не было, все в тетрадочке рисовала. Правда, еще был опыт, работала зам директора, а бухгалтер у нас уволилась, стали приглашать на собеседование бухов, они посмотрели как вела бухгалтерию бухгалтер и все ужасались, вот я эту бухгалтерию и разгребала, тоже посредством самолетиков, для того, чтобы понять какие цифры у нее откуда.

Вот это да, очень уважаю таких людей как ты, все своими силами...мне тоже предложили практику пройти у бухгалтера организации из 3 магазинов, что не спрошу, просто не может ответить ни на один вопрос, уже работает 15 лет, а директор ей раз в неделю приглашает стороннего бухгалтера для помощи, так и практику "прошла" сейчас сижу сочиняю от себя отчет о практике

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

просто не может ответить ни на один вопрос, уже работает 15 лет, а директор ей раз в неделю приглашает стороннего бухгалтера для помощи,

Да уж...............

[Lilysha]

у меня в оборотке и самолетиках по сч.90,3;91,2;91,1 получается по другому
Напишите, пожалуйста в самолетиках операции.

[MarinaAnna]

Операция 1 - 613600
Операция 23 - 236000
Итого : Кт 90.1 = 849600
849600 /118 * 18 = 129600 руб счет 90.3
Вот откуда у тебя операции по 91.1 и 91.2 ?
У меня там только начисленные проценты поставщика и начисленные проценты по депозиту, а у тебя откуда ?
У меня там только цифры
Дт 62 Кт 91.1 = 3400
Дт 55.3 Кт 91.1 = 2700
Дт 91.2 Кт 68 = 4300
Дт 91.2 Кт 60 = 2360
Дт 91.2 Кт 66 = 3748

У тебя выручка 236000 по операции № 23, а НДС 3 тыс 600 руб , а должно быть ?
236000/118*18 = 36 тысяч, т.е с тремя ноликами, а у тебя два ноля.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

...Вот откуда у тебя операции по 91.1 и 91.2 ?

У меня также как у тебя, только я везде нолей наляпала, ужас и я сама себя запутала.

[Lilysha]

Теперь следующее задание:
"Налоги, уплачиваемые при общей системе налогообложения", я правильно понимаю, что к таким налогам относятся:
*налог на прибыль
*НДС
*Налог на имущество
*транспортный налог
*НДФЛ
Помогите,пожалуйста разобраться с налогом на прибыль.

[Lilysha]

Проверьте, пожалуйста я правильно определила налог на прибыль?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

"Налоги, уплачиваемые при общей системе налогообложения", я правильно понимаю, что к таким налогам относятся:
*налог на прибыль
*НДС
*Налог на имущество
*транспортный налог
*НДФЛ

Налог на прибыль 18% и 2%, федеральный и региональный
НДС 18%
Налог на имущество 2.2%
НДФЛ 13%
Ставки транспортного налога для разных авто разные

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

я правильно определила налог на прибыль?

Распиши, что с чем складывала доходы и что с чем складывала расходы.
И почему все таки торопишься, перепрыгиваешь ? Для того, чтобы посчитать налог на прибыль, нужно закончить операции, доделать самолетики (т.е. закрыть счета, которые должны закрываться в конце месяца), и потом уже считать налог на прибыль.
Вот откуда у тебя доход 853000 руб ?
У меня доход : выручка без НДС 720000 + прочий доход 6100 (т.е. внереализационный доход) = 726100 руб.
А расходов у меня 270285 руб + 10408 (прочий расход) = 280693 руб.
Для того, чтобы определить налогооблагаемую базу, нужно закрыть счета 20, 25, 26, и если были операции по 44 счету, его тоже закрыть, операции должны быть с такими проводками Дт 20 Кт 25, Дт 20 Кт 26, Дт 90 (субъсчета) Кт 20 и Дт 90 (субъсчета) Кт 44 (если были операции по 44 счету).
Дт 90 Кт 90 если Кт 90 больше Дт 90, то получится прибыль к этой прибыли еще прибавать внереализационный доход и отнять внереализационный расход, вот и останется налогооблагаемая база. Вот эту налогооблагаемую базу умножить на 20%.
А если Дт 90 больше чем Кт 90, то получается убыток, и налога на прибыль тогда не будет.

[Lilysha]

Я доходы рассчитала по К сч. 90.1 и 91.1:
это 613 600(оп.1)+3400(оп.10)+236000(оп.23)+2700(оп.24)=85 5 700(доход)
Расходы я определяла по Д сч. 90,3;91,2 и сч. 20:
93600(оп.1)+2360(оп.9)+3748(оп.11)+30000(оп.12)+12 5000(оп.13)+300(оп.14)+37875(оп.15)+17000(оп.18)+4 2400(оп.19)+1500(оп.20)+600(оп.20)+6080(оп.21)+953 0(оп.22)+36000(оп.23)=405993(расход)

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Для того, чтобы определить налогооблагаемую базу, нужно закрыть счета 20, 25, 26, и если были операции по 44 счету, его тоже закрыть, операции должны быть с такими проводками Дт 20 Кт 25, Дт 20 Кт 26, Дт 90 (субъсчета) Кт 20 и Дт 90 (субъсчета) Кт 44 (если были операции по 44 счету).
Дт 90 Кт 90 если Кт 90 больше Дт 90, то получится прибыль к этой прибыли еще прибавать внереализационный доход и отнять внереализационный расход, вот и останется налогооблагаемая база. Вот эту налогооблагаемую базу умножить на 20%.
А если Дт 90 больше чем Кт 90, то получается убыток, и налога на прибыль тогда не будет.

Не могу вспомнить как правильно закрываются счета напомни, пожалуйста на примере.

[LiGro]

Lilysha, допустим у тебя по КТ90/1 3000, по ДТ90/2 = 2000, по ДТ 90/3=457, вот и считаешь оборот , т.е по КТ3000, а по ДТ 2457, вот эта разница (3000-2457)=543(твоя прибыль) тянешь ее с КТ99 в ДТ 90/9 чтоб сравнять обороты по ДТ и КТ! То же самое и с 91 счетом, так вот если к тебя по КТ99 сумма это твоя прибыль вот ее и нужно умножать на 20%