НДС при экспорте

[Nata+]

Спасибо большое!

[Nata+]

Скажите пожалуйста,где скачать программу "Возмещение НДС налогоплательщик"?Что-то не нашла на сайте налоговой,а в налоговой говорят надо сдать.И еще:сроков сдачи нет?

[Б_С_К]

Сообщение от Nata+

Скажите пожалуйста,где скачать программу "Возмещение НДС налогоплательщик"?Что-то не нашла на сайте налоговой,а в налоговой говорят надо сдать.И еще:сроков сдачи нет?

и не найдете, так как эта программа для служебного использования инспекторами ИФНС, и Налогоплательщики ее вообще заполнять не должны.

[Nata+]

Сообщение от Б_С_К

и не найдете, так как эта программа для служебного использования инспекторами ИФНС, и Налогоплательщики ее вообще заполнять не должны.

Я так и понимала,что не должны,просто у меня это первый экспорт,я вообще у инспектора интересовалась,можно ли подтверждающие документы направить электронкой через СБИС сопроводит.письмом+вложенные файлы сканов док-ов,она сказала-нет,только одновременно с декларацией приносите бум.вариант и в канцелярию,а потом предоставляете на флешке этот отчет,сказала все так сдают,скачивайте на сайте налоговой,просто не хочу лишних придирок

[SenioritaBonita]

Сообщение от Nata+

Я так и понимала,что не должны,просто у меня это первый экспорт,я вообще у инспектора интересовалась,можно ли подтверждающие документы направить электронкой через СБИС сопроводит.письмом+вложенные файлы сканов док-ов,она сказала-нет,только одновременно с декларацией приносите бум.вариант и в канцелярию,а потом предоставляете на флешке этот отчет,сказала все так сдают,скачивайте на сайте налоговой,просто не хочу лишних придирок

Мда ,у нас такое было при импорте, правда, про флешку и программу названную ничего не говорили, но нужно было сдавать и электронно и бумажный вариант обязательно. По экспорту видела кто-то в коридоре флешкой размахивал, видать тоже загрузили...

[Nata+]

Боже,а у меня еще и импорта чуть-чуть,но не в страны ТС,тоже подтверждающие нести ?А если только проплата,я ведь НДС к вычету не ставлю пока,а если будет приход ,то когда вычет покажу, приношу сопроводиловку с бумажками -как и при экспорте?

[SenioritaBonita]

По импорту идет декларация по косвенным налогам и заявление о ввозе (Казахстан и Беларусь я делала, по другим странам не берусь говорить) до 20 числа месяца следующего за месяцем ввоза. Это все сдается по электронке, а оригиналы тоже переть в налоговую.

[Entry]

Nata+, программный комплекс "Возмещение НДС: Налогоплательщик" не на сайте ИФНС, а на сайте ГНИВЦ скачивается.
Заполнять или нет решаете сами.
Заполнение программы рекомендовано, но не обязательно. По этому поводу были письма разъясняющие.

Когда вы собрали пакет документов по экспорту, а следовательно можете подтвердить ставку НДС 0%, то тогда и сдаете сразу в инспекцию декларацию за текущий квартал с нужными разделами, пакет документов и файл из программы, если решили заполнять это ПО.

[Nata+]

Спасибо !!! А Вы как посоветуете-заполнять?

[Entry]

Nata+, пожалуйста!
Я не вижу никакой проблемы в заполнении и поэтому вносила данные. Для меня это дополнительный инструмент сверки, что в экспорте в учете и в декларации данные корректные.

Надо скачать программу, к ней есть инструкция с картинками.
Идти прямо по ней и по каждой закладке.
Информации там конечно прилично, но можно копировать данные. Это облегчает задачу.

Наказать вас за неиспользование программы не могут т.к это рекомендованное ПО, не обязательное. Но, отношение конечно уже будет другое при проверке.

Не заполняла бы я только в том случае, если бы просто не успевала никак по времени и были бы другие архи важные бухгалтерские задачи. И вопрос бы стоял так или я их выполню или заполню программу.

[Entry]

Уже выкладывала ссылку на это письмо, но еще раз продублирую - ФНС от 9 августа 2006 г. N ШТ-6-03/786@.
Там были ответы на вопросы по НДС и в т.ч про ПИК НДС.

Развернуть для просмотра

Вопрос 7. Обязательно ли представление налогоплательщиком в налоговый орган сведений об экспортной операции в электронном виде посредством программного средства "Возмещение НДС: налогоплательщик" для их использования в ПИК "НДС" и является ли непредставление налогоплательщиком указанных сведений в электронном виде основанием для принятия налоговым органом решения об отказе в возмещении НДС?
Ответ. Порядок подтверждения права на применение налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по НДС регламентируется главой 21 Кодекса.
Перечень документов, представляемых налогоплательщиками одновременно с налоговой декларацией по НДС по налоговой ставке 0 процентов в налоговые органы для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов, предусмотрен статьей 165 Кодекса.
Порядок возмещения НДС установлен статьей 176 Кодекса.
В соответствии с пунктом 4 статьи 176 Кодекса возмещение производится не позднее трех месяцев, считая со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации, указанной в пункте 6 статьи 164 Кодекса, и документов, предусмотренных статьей 165 Кодекса.
В течение указанного срока налоговый орган производит проверку обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по НДС и принимает решение о возмещении путем зачета или возврата соответствующих сумм НДС либо об отказе (полностью или частично) в возмещении.
При этом проверка обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов проводится налоговым органом не только на основании документов, представляемых налогоплательщиками в соответствии со статьей 165 Кодекса, но и на основании всей имеющейся в налоговом органе информации (сведений, документов) о налогоплательщике, в том числе полученной при проведении мероприятий налогового контроля. На основании анализа указанных сведений (документов) налоговый орган делает вывод о правомерности либо неправомерности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов и принимает соответствующее решение о возмещении путем зачета или возврата сумм НДС либо об отказе (полностью или частично) в возмещении.
Указанный анализ проводится налоговым органом, в том числе с использованием возможностей, предусмотренных программным комплексом ПИК "НДС", которые позволяют более оперативно провести сравнительный анализ сведений, указанных в документах, представленных налогоплательщиком в обоснование применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов, а также со сведениями, полученными при проведении мероприятий налогового контроля.
Указанное способствует более эффективному и качественному проведению проверки и, соответственно, принятию налоговым органом обоснованного решения по ее результатам, что отвечает интересам добросовестных налогоплательщиков.
Просьба налогового органа о представлении налогоплательщиком в электронном виде, посредством программного средства "Возмещение НДС: Налогоплательщик", информации, содержащей сведения об экспортной операции, в том числе из документов, обосновывающих правомерность применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по НДС, для ее использования налоговым органом в программном комплексе ПИК "НДС" не нарушает прав налогоплательщика и направлена на осуществление налоговым органом более оперативного и эффективного контроля за возмещением НДС из федерального бюджета. Непредставление налогоплательщиком указанной информации в электронном виде не может являться основанием для принятия решения об отказе в возмещении соответствующих сумм НДС.
Следует отметить, что налогоплательщик при заполнении показателей, предусмотренных в программном средстве "Возмещение НДС: Налогоплательщик", может одновременно осуществлять и проверку сведений, отраженных в документах, связанных с экспортной операцией (полноту и правильность отражения сведений в показателях, предусмотренных этими документами; соответствие сведений, указанных в идентичных показателях нескольких документов; наличие соответствующих отметок таможенных органов на документах (в случае если их проставление предусмотрено) и т.д.), что, в свою очередь, будет способствовать представлению в налоговый орган для обоснования применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов пакета документов, которые будут соответствовать требованиям статьи 165 Кодекса (письмо ФНС России от 20.06.2006 N 03-2-03/1141).


http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_62220/#p118
© КонсультантПлюс, 1992-2015

[свернуть]

[Nata+]

Спасибо огромное!!!

[Entry]

Nata+, пожалуйста!
Попробуйте скачать программу и просто посмотреть.
Во многих Компаниях просто обязательно ее используют т.е это входит в обязанности специалиста, поэтому данное умение только в плюс бухгалтеру.

[Nata+]

Помогите пож-та,кто знает код вида деятельности при экспорте в Казахстан в режиме свободного там.склада и по строке 20 декларации?

[Б_С_К]

Сообщение от Nata+

код вида деятельности

Вы какую декларацию заполняете?
Код операции может быть? и почему

Сообщение от Nata+

по строке 20 декларации

[Nata+]

код вида деятельности при заполнении программы возмещение НДС-налогоплательщик-04 или 06?У нас экспорт в Казахстан,они владельцы свободного таможенного склада,поэтому вместо заявления дают ГТД.Вот и думаю код операции 04-реализация товаров в режиме свободного склада,06-реализация государствам -членам ТС.А по декларации по НДС -да,не 20стр,а 10стр--какой код операции писать-1010421 и 1011411?

[SenioritaBonita]

Подскажите пожалуйста, является ли возврат поставщику продукции по условиям договора в случае не реализации товара в течение определенного срока экспортом с нашей стороны. Если по условиям договора есть пункт перехода права собственности при поставке товара нам. Поставщик склоняется что это не экспорт, и заявление на ввоз не подает.
Спасибо.

[oksana_k]

Подскажите, пожалуйста.
1)Если организация на УСН, должна ли она выставлять сф 0% при экспорте? должна ли подтверждать экспорт в налоговой и сдавать декл?
2) Если сф при экспорте все же выставили, тогда нужно подавать декл и подтверждать экспорт?

[Entry]

oksana_k, по п 2 ст 346.11 НК РФ организации, применяющие УСНО, не признаются плательщиками НДС, за исключением "таможенного" НДС и НДС, уплачиваемого по ст 174.1 НК РФ

Развернуть для просмотра

Статья 174.1. Особенности исчисления и уплаты в бюджет налога при осуществлении операций в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности), договором инвестиционного товарищества, договором доверительного управления имуществом или концессионным соглашением на территории Российской Федерации

[свернуть]

Следовательно, и счета-фактуры они не выставляют, декларацию по НДС не сдают.

Посмотрите Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 22 июля 2010 г. N 03-07-13/1/04 на эту тему.

Развернуть для просмотра

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 22 июля 2010 г. N 03-07-13/1/04

Вопрос: Наша организация работает на УСН с объектом налогообложения "доходы". Намечается подписание договора на поставку товара в Белоруссию. Для подтверждения страны происхождения товара на таможне белорусские партнеры просят выставить счет-фактуру. В связи с этим возник ряд вопросов:
1. С какой ставкой выписывать счет-фактуру 0% или можно указать "Без НДС"?
2. Как будут выписываться первичные документы (без НДС или как-то иначе)?
3. Возникают ли у нашей организации налоговые последствия после выставления счета-фактуры?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел ваше письмо по вопросам выставления счетов-фактур при реализации товаров в Республику Беларусь организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения, и сообщает.
В соответствии с п 2 ст 346.11 "Упрощенная система налогообложения" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со ст 174.1 Кодекса.
На основании п 1 и 3 ст 169 главы 21 "Налог на добавленную стоимость" Кодекса при реализации товаров составлять счета-фактуры обязаны налогоплательщики налога на добавленную стоимость, а также организации и индивидуальные предприниматели, не являющиеся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, но осуществляющие посредническую деятельность в рамках договоров, заключенных с налогоплательщиками налога на добавленную стоимость.
Учитывая изложенное, при реализации товаров (за исключением случаев, предусмотренных ст 174.1 Кодекса), в том числе в Республику Беларусь, организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, счета-фактуры выставлять не должна.
Одновременно сообщаем, что направляемое мнение имеет информационно-разъяснительный характер и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента

С.В. Разгулин

[свернуть]

[LiGro]

Мдя, вот и я скоро столкнусь с Украиной! Хотим продавать им товар! Какие действия? Что там на таможне, мне будут платить рублями, у меня ставка 0% будет? И как проходит вообще продажа этого товара?? Нужно ли спец счет открывать, паспорт сделки?? Вообщем голова что то кругом!! Девочки помогите.